jueves, 28 de diciembre de 2017

El Sistema Inmediato de Información de IVA.


El pasado 1 de julio se puso en funcionamiento el nuevo sistema de gestión de IVA, el llamado “Sistema Inmediato de Información” (SII). En esta entrada expondré las principales novedades que traerá el nuevo sistema.

Antecedentes

El Sistema Inmediato de Información fue aprobado por el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para ponerse en funcionamiento el 1 de julio de 2017. Tras un sistema de gestión que llevaba funcionando 30 años en España, las nuevas tecnologías permiten una actualización de ese sistema, y así poder informar a la Agencia Tributaria de las operaciones casi de inmediato.
El SII está basado íntegramente en el Reglamento de Facturación (Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre), por lo que para entender el SII hay que conocer profundamente este reglamento.

Obligados Tributarios

El SII será obligatorio para las empresas inscritas en el REDEME (Sistema de Devolución Mensual de IVA), para las Grandes Empresas (aquellas con una facturación superior a los  6.010.121,04  euros anuales), y para los Grupos societarios a efectos de IVA.
En el caso de las empresas o profesionales que no estén establecidos en territorio español pero tengan la condición de sujetos pasivos con un periodo de declaración mensual, estarán obligados informar de los libros de registro de IVA a través de la Sede Electrónica de la AEAT.
Y, por supuesto, cualquier empresa puede voluntariamente inscribirse en este sistema.
Baja del SII
Aquellas empresas que estén inscritas en el REDEME y no quieran participar en el SII, pueden darse de baja del REDEME (o de alta) en el mes de noviembre a través del modelo 036 marcando la opción “llevanza electrónica de los libros registro”; y como adelantamos en el calendario del contribuyente del mes de junio, este primer año se abrió un plazo extraordinario para darse de baja o alta, que fue hasta el 30 de junio.

Funcionamiento

Hasta ahora, las empresas tenían que presentar mensualmente el modelo 340 (Declaración informativa de las operaciones incluidas en los Libros Registro), y anualmente los modelos 347 (Declaración de operaciones con terceros) y el resumen anual de IVA en el modelo 390.  En definitiva, se le informaba a Hacienda de estos 4 Libros de Registro:
• Libro registro de Facturas Expedidas.
• Libro registro de Facturas Recibidas.
• Libro registro de Bienes de Inversión.
• Libro registro de Determinadas Operaciones Intracomunitarias.

Con el SII se seguirá informando a la AEAT de los detalles de la facturación a través de esos 4 Libros de Registro, solo que será de manera electrónica y en tiempo casi real.

Plazos de presentación
Facturas emitidas
Debe informarse de ellas en los cuatro días naturales desde la fecha de emisión de la factura (a contar desde el día siguiente, y descontando fines de semana y festivos nacionales), salvo que se trate de facturas expedidas por el destinatario o por un tercero, que deben declararlo en los 8 días naturales.
En todo caso, y de acuerdo a lo indicado el Reglamento de Facturación, se deberá informar antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se hubiera producido el devengo del Impuesto correspondiente a la operación que debe registrarse. Es decir, que si un empresario emite el 14 de agosto una factura cuya operación se devengó en el mes de julio, el último día que tendrá para informar de esa operación será el día 15 de agosto.
Facturas recibidas
Deberá informarse de ellas en los cuatro días naturales desde la fecha en la que se produzca el registro contable de la factura y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en el que se haya incluído las operaciones correspondientes.
En el caso operaciones de importación, en los cuatro días naturales desde que se produzca el registro contable del documento en el que conste la cuota liquidada por las aduanas (DUA) y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al final del periodo al que se refiera la declaración en la que se hayan incluido.
Bienes de inversión
Dentro del plazo de presentación del último periodo de liquidación del año (hasta el 30 de enero).
Determinadas operaciones Intracomunitarias
Para las entregas intracomunitarias de bienes, en los cuatro días naturales desde el momento de inicio de la expedición o transporte; para las adquisiciones intracomunitarias de bienes, en los cuatro días naturales desde el momento de la recepción de los bienes.
Como indicamos previamente, en el cálculo de días para suministrar la información no hay que tener en cuenta sábados, domingos ni festivos nacionales. Para aclarar dudas sobre los plazos de presentación, la AEAT ha puesto en su página web una calculadora de los plazos de remisión de facturas. Puedes consultarlo en este enlace.
NOTA: Durante el segundo semestre de 2017 (desde el 1 de julio hasta el 31 de diciembre de 2017), al ser el primer ejercicio en el que se lleva a cabo el SII, los plazos de 4 días se amplían a 8 días.

Contraste de facturas
El envío inmediato de información permitirá que emisores y receptores puedan contrastar y así cuadrar sus facturas, desde la propia página de la AEAT, siempre y cuando ambos presenten el SII. Así, aparecerá:
  • Contrastada” cuando la información suministrada por el emisor y el receptor de una factura coincide completamente.
  • Parcialmente contrastada” cuando no coincidan todos los datos en la factura. En este caso, la AEAT le proporcionará al contribuyente los datos que no coincidan para su revisión.
  • No contrastable” cuando por características del emisor, de la propia factura o del régimen aplicable (empresas fuera de España) no sea posible el contraste y la AEAT no intenta su cuadre.
  • No contrastada” cuando, pudiendo ser contrastada la información de la factura, no hay disponible suficiente información para el cuadre.

Información a declarar

La información que se debe suministrar a la AEAT está reflejada en los libros de registro y en las propias facturas, y en definitiva, serán prácticamente los mismos campos que hasta ahora se ha reflejado en los modelos 340 y 390. En resumen, estos son los principales campos que deben reflejarse en el suministro de información:
• Registro: Libro registro de facturas recibidas y expedidas, bienes de inversión y Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias.
Datos de la factura / factura simplificada: NIF, identificaciones, Fecha de expedición, tipos, bases imponibles y cuotas.
Tipo de operación: a identificar mediante CLAVES y SUBCLAVES (factura simplificada, factura rectificativa, Inversión del sujeto pasivo, IVA de caja y resto de regímenes especiales…)
Otros datos: cuota deducible, número de referencia catastral en determinados arrendamientos de local de negocio, acuerdos de facturación,…
No obstante, la AEAT ha indicado que estos son todos los campos que, en su caso, el obligado tributario deberá cumplimentar:
Facturas emitidas:
– Serie y número de factura
– Fecha de expedición
– Fecha de operación
– Identificación de destinatario
– Base Imponible
– Tipo de IVA
– IVA Repercutido
– Régimen Especial de Criterio de Caja (RECC)
– Tipo de Factura (normal, simplificada o rectificativa)
– Rectificación registral
– Descripción de la operación
– Identificación de facturas rectificadas, sustituidas o modificadas (en el caso de las facturas rectificativas o sustitutivas)
– Regímenes especiales
– Periodo de liquidación
– Si operación exenta o no sujeta
– Si Facturación por destinatario
– Si inversión del Sujeto Pasivo
– Periodo de liquidación
– Acuerdo AEAT Facturación
– Operación con trascendencia tributaria

Facturas Recibidas:
– Serie y número de factura
– Fecha de expedición
– Fecha de operación
– Identificación de destinatario
– Base Imponible
– Tipo de IVA
– IVA Soportado Deducible
– Régimen Especial de Criterio de Caja (RECC)
– Si Adquisición Intracomunitaria de Bienes
– Inversión de Sujeto Pasivo u Oro de inversión
– Rectificación registral
– Descripción de la operación
– Regímenes especiales
– Si facturación por destinatario
– Si inversión del sujeto pasivo
– Periodo de liquidación
– Si operación exenta o no sujeta
– Si Facturación por destinatario
– Si hay Inversión del Sujeto Pasivo
– Periodo de liquidación
– Fecha contable y número de DUA (para importaciones)
– Operación con trascendencia tributaria


Sanciones

La sanción por el retraso en la obligación de llevar los Libros de Registro a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria vienen reguladas en artículo 200.3 de la Ley General Tributaria, y es de un 0,5% del importe de la factura objeto de registro, con un mínimo de 300 euros y un máximo de 6.000 euros por trimestre.

Declaraciones formales que se verán afectadas

Con este nuevo sistema, el obligado tributario ya no tendrá que declarar los modelos 347 y 390 relativos a 2017, y solo quedará por declarar el modelo 340 relativo al mes de junio, y para ello tiene hasta el 20 de julio. Por otro lado, la AEAT habilitará apartados especiales en la declaración de enero del modelo 303 con la información que se dejaría de declarar en el modelo 390.
En cuanto las declaraciones mensuales del modelo 303 de autoliquidación periódica de IVA, se amplía el plazo en 10 días, hasta el día 30 del mes inmediato posterior (en el caso de las operaciones de enero, el plazo expira el último día del mes de febrero).

miércoles, 29 de noviembre de 2017

¿Cuál es la aportación máxima a un plan de pensiones?


Contratar un plan de pensiones nos permite la posibilidad de contar con un complemento de ingresos a nuestra pensión pública por jubilación, pero además nos proporciona importantes ventajas fiscales. Las aportaciones a los planes de pensiones dan derecho a una reducción en la base imponible del IRPF, lo que implicará que los años que realicemos aportaciones pagaremos menos impuestos. Dado que en el momento del rescate sí deberemos tributar como rendimientos del trabajo, nos habremos beneficiado de un diferimiento fiscal del que podremos sacar partido si, por ejemplo, reinvertimos la desgravación anual en el propio plan.
Las aportaciones a planes de pensiones están limitadas tanto desde el punto de vista financiero como desde el punto de vista fiscal. Así, estas aportaciones tienen un tope máximo de 8.000 € anuales. De esa aportación podremos deducir en nuestra declaración de la renta la menor de las siguientes cantidades:
- 8.000 € anuales. Para cualquier contribuyente, independientemente de la edad.
- El 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.


Adicionalmente, aquellas personas cuyo cónyuge no obtenga rendimientos netos del trabajo y/o cuyas actividades económicas sean inferiores a 8.000 € anuales, podrán aportar al plan del cónyuge un máximo de 2.500 € anuales.
Para las personas con minusvalía (física igual o superior al 65 % y psíquica igual o superior al 33 %) el límite máximo anual de las aportaciones asciende a 24.250 €, incluyendo las aportaciones por terceras personas, que no podrán exceder de 10.000 € anuales.

Reducción de los tramos y tipos marginales en el IRPF

Como hemos dicho, las aportaciones a nuestro plan de pensiones reducen la base imponible del IRPF. Los tramos y tipos marginales que se aplican pueden observarse en el siguiente cuadro:
Cantidad Retención
De 0 € a 12.450 € 19 %
De 12.450 € a 20.200 € 24 %
De 20.200 a 35.200 € 30 %
De 35.200 a 60.000 € 37 %
Más de 60.000 € 45 %

Cuándo y cómo se puede rescatar el plan de pensiones

Nuestras aportaciones al plan no las podremos recuperar hasta que no accedamos a la jubilación en el Régimen de la Seguridad Social, aunque existen una serie de contingencias en las que sí podremos acceder al capital depositado en el plan de pensiones con antelación a nuestra edad de jubilación:

- Fallecimiento del titular, que puede generar derechos de viudedad, orfandad o a favor de otros herederos o personas designadas.
- Incapacidad laboral total y permanente o gran invalidez, recogidas en el régimen de la Seguridad Social.
- Enfermedad grave acreditada, que limite parcial o totalmente la ocupación.
- Dependencia severa o gran dependencia.
- Estar en situación legal de desempleo de larga duración, siempre que esté inscrito en el INEM y no se perciban prestaciones contributivas por desempleo o ya se haya agotado esta prestación.
- Situación de desahucio de la vivienda habitual.

Desde el 1 de enero de 2015 se mantiene la posibilidad de rescatar derechos consolidados para las aportaciones con 10 o más años de antigüedad. Es decir, los inversores tendrán la posibilidad de reembolsar los derechos consolidados a partir del 1 de enero de 2025 si lo desean.

jueves, 16 de noviembre de 2017

Valor de un coche en caso de siniestro total.


En caso de grave accidente de tráfico, un vehículo puede ser declarado siniestro total bien porque técnicamente es imposible repararlo sin mantener las garantías de seguridad o bien porque el coste de repararlo es mayor que su valor. Algunas aseguradoras incluso califican en siniestro total todo bien cuyo coste de reparación supere el 75% de su valor. La otra posibilidad es que, en caso de robo, el coche no vuelva a aparecer o aparezca totalmente calcinado. En estos casos,  ¿cómo calcular el valor del coche de cara a la indemnización?
Para determinar la indemnización que se va a pagar hay que considerar la  antigüedad del vehículo; los daños sufridos y los precios de mercado de vehículos de características similares. Estos criterios deben de ser valorados (tasados) por un perito.

Calcular valor venal

Aquí es cuando entra en juego el llamado valor venal. Según la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP) es el valor de venta que tiene el objeto asegurado en el momento inmediatamente anterior a producirse el siniestro. Pero si bien es un concepto común a todas las pólizas de seguro, no existe una definición única de valor venal y de siniestro o pérdida total en el seguro del automóvil puesto que cada entidad recoge distintos conceptos en función de la póliza, así tenemos:
:: Valor de afección: es un porcentaje determinado, establecido caso acaso, que se aplica sobre el valor venal del vehículo con el fin de obtener el valor de uso del vehículo dañado.
:: Valor de restitución o de mercado: es el que ha de pagar un usuario si desea adquirir un vehículo de las mismas o muy similares características.
Nótese que la diferencia se basa en si se contempla el valor de venta (venal) o de compra (valor de restitución), pudiendo haber diferencias entre ambos de entre el 20-30%.
El mundo asegurador aduce que el valor venal es un índice de referencia estándar en el gremio de compraventa de coches usados que justiprecia en abstracto teniendo en cuenta únicamente la marca, modelo y año de matriculación, pero que son valores generales que resultan sensiblemente inferiores a los que puede aplicar, por ejemplo, un concesionario de coches cuando se trata de la venta de una unidad concreta del mismo vehículo, con unas característica propias, y por el que suele pedir un precio superior. El valor al que la DGSFP recomienda aplicar a las aseguradoras en estos casos es el valor venal de mercado.
En el año 2009 el Servicio de Reclamaciones de la DGSFP publicó una serie de criterios orientativos en relación a los casos de siniestro total y valor venal para la cobertura de daños propios y a terceros perjudicados en el caso de accidente de tráfico con el fin de facilitar la labor a los peritos contratados por las aseguradoras en la determinación de los supuestos e importes indemnizables sin restringir la libertad contractual delas aseguradoras.
A modo de referencia, Hacienda publica cada año una orden ministerial que incluye unas tablas de precios medios de venta de turismos usados (recoge marca, modelo, período comercial y ficha técnica) y otra de porcentajes de depreciación.
Cuando el siniestrado no ha tenido culpa del accidente. En este caso, las aseguradoras deben cumplir con el principio de resarcimiento que se deriva del artículo 1902 del Código Civil: tiene derecho a ser indemnizado en su totalidad puesto que no puede quedar en peor situación que la que tenía en el momento anterior al siniestro. La DGSFP establece que la indemnización que reciba el tercero debe “comprender la reparación del vehículo siniestrado o, en su caso, la indemnización suficiente para adquirir un vehículo de las mismas características y además la indemnización de los perjuicios derivados de la imposibilidad de utilizar el vehículo hasta el abono de la indemnización”.
Pero la Ley también dice que la reparación no puede ser objeto de enriquecimiento injusto para el perjudicado, situación que se genera cuando existe una diferencia notable y, a veces, desproporcionada, entre el coste de la reparación y el valor venal del vehículo. En esta situación la DGSFP considera que resarcir al perjudicado con el valor venal del vehículo no resulta equitativo puesto que no se tiene en cuenta la utilidad que proporciona el bien dañado pudiéndose dar el caso de que el valor de uso del vehículo para el perjudicado resulte muy superior a su valor de mercado.

¿Qué hacemos con los restos del coche?

Aunque el coche esté destrozado, todavía tiene algún valor para los talleres de desguace (piezas, chatarra….). Compruebe en la póliza si la compañía se hace cargo de estas piezas o resta su valor de la indemnización y recuerde que dar de baja un coche también supone un gasto.
Otro escenario posible es que el coche no sea declarado siniestro total pero que no tampoco interese repararlo. En ese caso existe la opción de recibir el equivalente al coste de la reparación aunque hay que saber que no se tiene en cuenta el IVA, que el cliente debería pagar aparte en caso de repararlo finalmente.

martes, 14 de noviembre de 2017

¿Por qué no tenemos una inflación mayor?



Hay una razón fundamental para que no tengamos una inflación mayor a la actual, que ronda un 1,6%, y que es tan evidente que no entiendo cómo algunos dirigentes de bancos centrales se siguen preguntando:

-El aumento de la desigualdad fruto de la caída de los salarios durante la crisis, y ahora que se observa una recuperación se observa una subida salarial inferior a la subida de los precios.

En condiciones normales las actuales políticas monetarias de EEUU,UE y Japón darían lugar a una inflación muy superior al 2%, objetivo del BCE.

-Pero junto a la caída de la capacidad de compra del trabajdor medio se añade la caída de la capacidad de compra de los ahorros que tiene la mayoría en el banco.

¿Cómo es posible que la banca ofrezca en sus depósitos a un año un 0,1% cuando tenemos una infación del 1,6%?

La razón es muy simple: la banca hoy día no tiene que competir por los depósitos, fundamentalmente porque el propio Banco de España limita a la banca española el tipo de interés que pueden pagar a sus clientes.

Sí, como lo leen, el Banco de España limita la competencia bancaria.

A estas dos razones fundamentales podemose unir la precarización del mundo laboral:

-Abuso del contrato temporal.
-Abuso de los contratos a tiempo parcial.
-Abuso de los contratos de interinidad en el sector público .
-No respeto de las horas máximas legales de trabajo diario y semanal.
-No pagar las horas extraordinarias o hacerlo por importe muy inferior a lo mínimo que marca la ley.


En resumidas cuentas: no tenemos una inflación mayor debido al aumento de la desigualdad social consecuencia de un mercado financiero y laboral que contribuyen a nuestro empobrecimiento.

Pero la pregunta que deberíamos hacer a los presidentes de los bancos centrales es por qué es tan necesaria una inflación del 2%.

¿Creéis realmente que con una inflación del 2% tendríamos mayor capacidad de compra la mayoría de los trabajadores o incluso le iría mejor a la banca y los empresarios?

Otra cuestión sería discutir si la inflación se debe estimar como se hace hoy o habría que incluir por ejemplo los activos financieros en la cesta y otros bienes y servicios.En este caso les aseguro que la inflación sería muy superior al 2%.

La actual situación económica y financiera, resultado de la crisis de 2007, hace que aún trabajando y ahorrando no podamos garantizar una mejora de nuestro patrimonio siendo necesario administrar nuestro patrimonio asumiendo un riesgo alto para que no pierda capacidad de compra.

lunes, 6 de noviembre de 2017

Términos relacionados con paraísos fiscales.







 ¿Qué es un fideicomiso?


El fideicomiso es un acto jurídico, de confianza, en el que una persona entrega a otra la titularidad de unos activos para que ésta los administre en beneficio de un tercero. Este contrato afecta a ciertos bienes o derechos para un fin lícito y determinado, en beneficio propio o de un tercero. Los bienes podrán ser bienes inmuebles, recursos en efectivo, valores, derechos de pólizas de seguro, acciones, entre otros.
Los bienes afectados al fideicomiso no corren el riesgo comercial del fiduciante (el que transmite la propiedad de los bienes) ni del fiduciario (el propietario de los bienes fideicomitidos luego del vencimiento del plazo del contrato), puesto que el patrimonio que es objeto del fideicomiso no puede ser perseguido por los acreedores de ninguno de ellos, ni afectado por la quiebra de ambos o de alguno de ellos.

¿Para qué sirve un fideicomiso?
Este contrato sirve de marco y sustento jurídico para la asignación de beneficios económicos derivados de la propiedad de ciertos bienes, conforme a la voluntad de su dueño y con efectos hacia el futuro. Es un modo de disposición de la propiedad que "ata" los bienes a un destino determinado, en interés de personas distintas de aquella que recibe la propiedad.
¿Es lo mismo un fideicomiso y un trust?
Los dos son figuras similares en cuanto a sus fines, tienen elementos distintivos que de no ser identificados podrían causar la nulidad o invalidez del acto. En España no existe la figura del trust por lo que no está reconocida jurídicamente.
Trust es un termino anglosajón que suele ser administrado por un agente gestor 'offshore' ('trustee'), del cual se beneficia una serie de personas o sociedades designadas en la escritura de constitución del fideicomiso.

¿Qué es un offshore?
Offshore es un término inglés que se refiere a algo que está “fuera de tu país de residencia”. En términos legales se refiere a empresas o sociedades constituidas fuera del país de residencia, en regiones donde cuya tributación es de un 0%. Las empresas offshore se crean en paraísos fiscales para evitar pagar impuestos.

Las causas que han llevado a las grandes empresas y hombres de negocios a trasladar su dinero a un centro financiero offshore son: la presión fiscal de los países desarrollados, conflictos bélicos y cambios socio-migratorios. El libre movimiento de capital entre países e internet ha contribuido a la expansión comercial por el mundo proporcionado a empresas e inversores la clave para proteger su dinero y ahorrar impuestos.

¿Qué es un offshore trust?
Un offshore trust es aquel que se constituye fuera del país de residencia habitual de la persona que lo promueve (llamada settlor) y de los beneficiarios, en un paraíso fiscal. Sus características son básicamente las mismas que las de un trust anglosajón o común, pero al formarse bajo una legislación más favorable, ofrece una mayor protección jurídica y un mayor nivel de privacidad.

El offshore trust crea un marco jurídico especial en el que la propiedad de un bien queda separada en propiedad legal y derechos de uso. Esta característica en algunos casos se puede aprovechar para conseguir ventajas fiscales, especialmente en combinación con otro tipo de entidades. Así por ejemplo es común que el trust mantenga acciones de sociedades offshore o controle una comunidad de bienes familiares.

Los trusts son una alternativa muy conveniente al testamento, ya que ofrecen una mayor flexibilidad a la hora de planificar el reparto de los bienes del fallecido entre sus familiares y allegados. Evita el juicio sucesorio y sus correspondientes costes, y en ocasiones sirve para eludir derechos de consanguinidad forzada, que impiden la libre elección de los herederos.

domingo, 29 de octubre de 2017

Lo que debes saber para acogerte al nuevo bono social.






Falta de lluvia y viento, caída de la generación hidroeléctrica, pujanza de las centrales de carbón y gas (las más caras) y el  subidón de precios del pasado lunes por la aplicación de un complejo algoritmo, investigado "con atención" por la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC), han vuelto a poner el foco en el recibo de la luz.

El episodio de esta semana puede ser un aperitivo de lo que esté por venir cuando venga el frío (y la demanda aumente), si persiste la sequía. El nuevo bono social eléctrico, que entró en vigor el pasado 8 de octubre, puede paliar el efecto de estos repuntes con un sistema de descuentos para determinados colectivos cuyas claves te resumimos.

¿Quién puede beneficiarse?

Los descuentos, que sólo se aplican a la electricidad (no al gas), se otorgan en función de la renta, tal y como se había reclamado desde distintos ámbitos (por ejemplo, el Defensor del Pueblo), aunque  se mantienen para todas las familias numerosas sin distinción de renta, un aspecto que el Gobierno ha preferido no tocar y que implica que un matrimonio de millonarios con tres hijos menores a su cargo podrá tener el bono social si lo pide.
Para el resto de hogares, los descuentos dependen del IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples) o, en el caso de los pensionistas, de que reciban las prestaciones mínimas o de incapacidad permanente y no tengan otros ingresos. El bono se aplica solo a primeras viviendas con una potencia contratada igual o inferior a 10 kW acogidas al PVPC (no al mercado libre). 

¿Cuál es la renta máxima para tenerlo?

El IPREM es el indicador básico para determinar los umbrales de renta de las diferentes categorías de beneficiarios y el importe de los descuentos. En caso de un hogar sin niños (con uno o dos adultos), la renta de la unidad familiar no debe superar los 11.279 euros anuales (1,5 veces el IPREM de 14 pagas). Para familias con un menor es de 2 veces el IPREM (15.039 euros anuales) y si son dos menores, 2,5 veces (18.799 euros anuales). Estos consumidores tienen la categoría de "vulnerables" y podrán acceder a un descuento del 25% en su factura.
Los umbrales de renta aumentan (se multiplican por 0,5%) en el caso de personas con discapacidad igual o superior al 33% y víctimas de violencia de género o de terrorismo).
La nueva normativa establece también la categoría de vulnerables "severos", para los que el descuento es del 40%. Sus ingresos tienen que ser menos de la mitad de los umbrales anteriores en cada una de las tipologías de hogar; y en el caso de las familias numerosas, su renta debe ser inferior a 15.039 euros.
Por último, se crea una categoría de consumidores en riesgo de exclusión social: los "vulnerables severos" que estén siendo atendidos por los servicios sociales municipales o autonómicos. Su suministro eléctrico será considerado "esencial" y no se les podrá cortar la luz. En este caso, se subvenciona el 100% del recibo con participación de las comunidades autónomas. Algunas, como Castilla-La Mancha, no están de acuerdo

¿Se subvenciona todo el consumo?

No. Si con el anterior bono social el descuento (25%) se aplicaba a todo el consumo, aquí se ponen topes anuales, correspondientes a un gasto mensual de energía básico para cada tipo de hogar. Para la OCU, "esta es una de las medidas más controvertidas, pues merma en parte la ventaja del bono social de algunos hogares, especialmente los que utilizan la electricidad como sistema de calefacción, ya que los meses de frío, la mayor parte de su consumo no podrá beneficiarse del descuento" al superar el límite mensual.
Para una unidad familiar sin hijos se fija un consumo máximo de 1.200 kWh, lo que equivale, como recuerda Facua, a "una media de sólo 100 kWh mensuales, frente los 366 kWh que consume el usuario medio en España". Para una unidad familiar con un menor se fija en 1.680 kWh; si hay dos hijos, en 2.040 kWh; y para una familia numerosa, en 3.600 kWh. Si se trata de pensionistas, se fija en 1.680 kWh.
El tope es generoso para una familia numerosa con tres menores, como señala el experto en energía y estudioso de la pobreza energética  Pedro Linares: "El consumo máximo subvencionable es curiosamente un 80% mayor al de la unidad con dos menores, que a su vez sólo ve aumentado su consumo máximo subvencionable un 20% sobre la unidad familiar con un solo menor. ¿Alguien entiende esto?"

Hasta ahora tengo el bono, ¿lo perderé?

Dependerá de si se está incluido en las nuevas categorías de beneficiarios. Hasta ahora, disfrutaban del descuento los hogares con una potencia contratada inferior a 3 kW, que ahora se quedan fuera. Si no se tiene derecho a disfrutarlo, se mantendrá el descuento durante seis meses.

¿Qué pasa con los impagos y los cortes?

Antes de iniciar el proceso de corte de suministro las eléctricas deberán reclamar los impagos de forma fehaciente con un antelación de dos meses que, en el caso de los consumidores vulnerables, deberá ser de cuatro meses. La administración podrá acceder a la información de las interrupciones de suministro previstas con el fin de identificar hogares en riesgo de exclusión social.

¿Cómo se solicita el bono y quién lo paga?

La aplicación del bono social no es automática. Hay que pedirlo por teléfono, fax, correo electrónico o postal al comercializador de referencia (COR), o en las oficinas o las webs de estas empresas (actualmente son ocho, las COR de las grandes eléctricas y otras regionales). Salvo en el caso de las familias numerosas, los consumidores con bono social deberán renovarlo cada dos años. Como el Gobierno todavía no ha desarrollado todavía la aplicación para cruzar los datos fiscales de los clientes, en las primeras semanas de implantación del nuevo sistema las eléctricas se están viendo obligadas a solicitar a los clientes sus datos de renta para comprobar si tienen derecho al bono, según Cinco Días.
La mayor parte de los descuentos corren a cargo de las comercializadoras, que, como indica Pedro Linares, "por supuesto lo trasladan a los clientes, y no a los presupuestos, que es donde debería estar". Las eléctricas, que ya han conseguido tumbar dos veces en los tribunales el mecanismo de financiación del bono, rechazan asumir ese coste: "Sigue recayendo sobre agentes privados el peso de la financiación de medidas de protección social, un aspecto que claramente entra dentro del cometido de la función pública",  señalaba estos días Pedro González, Director de Regulación y Asuntos Económicos de la patronal Unesa.

jueves, 19 de octubre de 2017

¿Qué es el cupo vasco?


El Gobierno del PP y el Ejecutivo del País Vasco han alcanzado un principio de acuerdo sobre el Cupo vasco a cambio del apoyo del PNV a los Presupuestos Generales del Estado de 2017 cuyas enmiendas a la totalidad se debaten este miércoles en el Congreso.

El acuerdo, para un periodo de cinco años, pasa por cerrar la cantidad que Euskadi paga al Estado por las competencias no transferidas, una cuantía sobre la que existe desacuerdo desde 2007. Las desavenencias económicas por los importes satisfechos durante estos años alcanzan los 1.600 millones de euros, que Euskadi considera que ha pagado de más. Por eso, desde el Gobierno vasco señalan que cuando se formalice el pacto supondrá "15 años de paz fiscal" como dijo el portavoz del Gobierno vasco, Josu Ercoreka. Se refería a los 10 años transcurridos desde 2007 y los cinco siguientes de vigencia del nuevo Cupo. La cantidad que está a punto de acordarse ronda los 950 millones de euros, casi un 40% menos de lo que el Estado exigía hasta ahora.

¿Qué es el Concierto económico vasco?

El concierto económico vasco es el marco que regula las relaciones financieras entre el País Vasco y el Estado Central. La Constitución Española de 1978 reconoce esta singularidad de los dos territorios forales, el Cupo vasco y el Concierto navarro. Los expertos en financiación autonómica recuerdan que es una excepción en el panorama internacional.

¿En qué consiste el Cupo?

El Cupo es la cantidad que el País Vasco tiene que pagar cada año al Estado por los servicios que este presta e su territorio por las competencias no transferidas en virtud del Concierto económico. Es decir, por las embajadas en el exterior, por los museos nacionales, la política de defensa o los intereses de la deuda, entre otros gastos. El Cupo se revisa y negocia cada cinco años, aunque desde 2007 no se ha renovado por la falta de acuerdo entre el Estado y el Ejecutivo de Euskadi.

¿Cómo funciona?

Las tres diputaciones forales vascas son las encargadas de recaudar todos los impuestos en el País Vasco. El IRPF, IVA, Sociedades, Especiales... y posteriormente reparten al Estado por los gastos acordados en el Cupo. Las diputaciones deciden cuál es el nivel de impuestos que deben pagar sus ciudadanos. El único requisito es que la presión fiscal sea similar a la del resto del Estado. En el resto de autonomías el sistema funciona al revés, es la Agencia Tributaria la que recauda y reparte en función de los criterios del sistema de financiación autonómica. Este sistema es el que actualmente está en vías de reforma.

¿De cuándo procede el Cupo?

El Concierto económico vasco procede de 1878, fue creado tras las últimas guerras carlistas. Hasta entonces, las tres diputaciones vascas eran las encargadas de recaudar los impuestos. El Estado, debilitado y necesitado de recursos tras años de guerras, acordó con estas administraciones vascas que le entregasen una parte de los impuestos que pagaba la burguesía vasca. Y entonces se crea el Cupo. Era la vía más rápida para obtener recursos en un país asolado por las sucesivas guerras. Durante la dictadura, Franco suspendió el concierto económico en Bizkaia y Gipuzkoa, porque las consideró "provincias traidoras". Ambos territorios recuperaron el estatus durante la Transición.

¿Cómo se calcula el Cupo?

Existe un principio general por el que el País Vasco debe pagar al Estado el 6,24% de la renta estatal. Este porcentaje es del 1,6% para Navarra. Y en ambos la tasa no varía desde 1982. Se trata del peso que tenía cada una de estas autonomías sobre el total del Estado en 1982. Pero ambos territorios han prosperado más que la media y sin embargo los porcentajes se mantienen inalterados desde hace 35 años. Esta tasa es una de las cuestiones que la mayoría de expertos en financiación autonómica considera que hay que actualizar porque el peso de Euskadi sobre el total nacional ha aumentado.

¿Cuánto dinero supone?

En los últimos Presupuestos Generales del Estado aprobados, de 2016, se calculaba que el País Vasco debía pagar al Estado 1.525 millones de euros, una cantidad similar a la que se reclama cada año desde 2007. Precisamente hace una década que Euskadi y el Estado no alcanzan un acuerdo por el Cupo. El Gobierno vasco calcula que ha pagado 1.600 millones de más y que el cupo debe rondar los 850 millones anuales, casi la mitad de lo previsto hasta ahora. El Gobierno ha fijado en los Presupuestos de 2017 una cantidad de cerca de 1.200 millones, inferior a lo que venía pagando hasta ahora el País Vasco pero superior a lo que calculan que deberían pagar.

¿Qué opinan los expertos?

La mayoría de expertos cuestionan el Cupo vasco y el Concierto navarro. Consideran que es un sistema que privilegia a Euskadi y Navarra sobre el resto de comunidades autónomas y provoca agravios en el resto de territorios. Aunque el Concierto vasco y el Convenio navarro sí aportan al fondo de solidaridad en el que participan el resto de autonomías, los expertos consideran que es insuficiente y de forma desigual al resto de territorios. Recuerdan que la capacidad fiscal de Euskadi está por encima de la media y, sin embargo, su aportación al sistema está por debajo del promedio. Cuando cuestionan el cupo, no atacan el concierto económico, que está reconocido en la Constitución, si no el método de calcularlo.

viernes, 29 de septiembre de 2017

Gastos deducibles de los autónomos.



La deducción en el IRPF de los gastos afectos a la actividad es sin duda uno de los temas en los que más atención pone el autónomo que tributa en estimación directa. Es importante aclarar que la deducción fiscal de estos gastos no debe considerarse una forma más de ahorro de costes sino un derecho sujeto a unos requisitos que garantizan su correcto tratamiento; a continuación te detallamos cada una de estas condiciones junto a la relación detallada de gastos fiscalmente deducibles.



Para Hacienda, la deducción irregular de gastos constituye uno de las infracciones más frecuentes cometidas por autónomos. Por ello, y si no quieres estar en el punto de mira de los inspectores, te conviene tener muy claros los criterios que establece la Agencia Tributaria para la deducción de gastos.

1. Que estén afectos a la actividad económica que desarrolla el autónomo. Esta afectación a la actividad puede generar dudas por lo que es conveniente dejar constancia de esta vinculación. ¿Cómo?, con el segundo de los criterios.

2. Que estén convenientemente justificados a través de factura simplificada. Existen también una serie de gastos deducibles sin factura que solo precisan de recibo para su deducción.

3. Que estén contabilizados en los libros obligatorios de gastos e ingresos.


¿Qué gastos puedes desgravarte en tu IRPF ?

El alquiler de tu local, el billete de AVE que te lleva a una reunión con un proveedor o la inscripción a un curso online para gestionar la fiscalidad de tu negocio; estos son solo algunos de los gastos que Hacienda va a permitir que te deduzcas en tu declaración de la renta. Junto ellos los que aquí especificamos:

1. Gastos de explotación: En este apartado se incluyen los materiales adquiridos para el desarrollo de la actividad, su mantenimiento y producción.

2. Sueldos y salarios: Gastos de viajes, dietas y retribuciones en especie de tus trabajadores y los propios siempre y cuando se conserve la factura que los justifique. Sobre los gastos en dietas la nueva ley de autónomos contempla novedades que más adelante trataremos.

3. Cotizaciones a la Seguridad Social de los trabajadores contratados y del propio autónomo. La cuota de autónomos, por ejemplo, es uno de esos gastos deducibles sin factura.

4. Vivienda/oficina: Y si trabajo desde casa, ¿Qué gastos puedo deducirme? Si en tu mismo domicilio ejerces tu actividad como autónomo te preguntarás qué gastos te puedes deducir. Lo primero que tienes que hacer para poder deducirte algún tipo de gasto es notificar a Hacienda el porcentaje de la vivienda que dedicas a tu actividad profesional.

Una vez dicho esto, hay que diferenciar entre si la vivienda es en propiedad alquilada.

- Deducción de vivienda en propiedad

Podrás deducirte en tu declaración de la renta todos los gastos derivados de la titularidad de la vivienda, como son el IBI, comunidad de propietarios, el seguro, los intereses, etc. Estos gastos serán deducibles en proporción a la parte de la vivienda afectada a la actividad en relación con la superficie total de la misma.

Por el contrario, Hacienda no admite la deducción de los gastos de suministros (luz, agua, internet, gas, calefacción).

- Deducción de vivienda alquilada

En relación con el IRPF, podrás deducir la renta que satisfaces por el alquiler, en proporción a la parte exclusivamente afectada a la actividad económica.

Los gastos de suministros no serán deducibles.

5. Gastos financieros: Créditos, préstamos y recargos por aplazamientos de pago de deudas.

6. Amortizaciones: Podrás calcular la deducibilidad fiscal con los coeficientes de la tabla de amortización simplificada.

7. Servicios externos de abogacía, notaría, seguros (no precisan factura) o publicidad entre otros.

8. Telefonía: Si utilizas el mismo teléfono móvil en tu actividad como autónomo y en tu vida personal, no podrás deducirte el gasto, ni en IVA ni en IRPF. Por el contrario, si dedicas una línea de teléfono solo para el trabajo, tienes la posibilidad de desgravarte la totalidad del gasto. Por lo tanto, si tu nivel de gasto por llamadas profesionales es muy elevado te puede interesar disponer de dos teléfonos, uno para la actividad profesional y otro para la vida personal.

9. El IVA soportado que en ningún caso resulte deducible en la declaración trimestral, modelo 303, se puede deducir en el IRPF por el total de la factura: base imponible +IVA.

10. Otros gastos deducibles: adquisición de libros relacionados con la actividad, suscripción, cursos de formación, asistencia a congresos.


Gastos no deducibles para autónomos, según Hacienda

Como ya hemos venido informando una gran parte de los gastos afectos a la actividad son fiscalmente deducibles pero, cuidado, no todos. Es posible que en alguna ocasión hayas errado al incluir algunos de estos gastos no deducibles en tu IRPF.

1. Vehículos: Solo podrán deducirse los vehículos y gastos de mantenimiento en estos casos:

- Los vehículos mixtos destinados al transporte de mercancías.

- Los destinados a la prestación de servicios de transporte de viajeros mediante contraprestación.

- Los destinados a la prestación de servicios de enseñanza de conductores o pilotos mediante contraprestación.

- Los destinados a los desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales.

- Los destinados a ser objeto de cesión de uso con habitualidad y onerosidad.

2. IVA soportado incluido en el modelo 303.

3. Donativos y otras aportaciones.

4. Pérdidas de juego.

5. Sanciones o recargos de Hacienda.

6. Gastos con personas o empresas que residan en paraísos fiscales.
Novedades sobre deducciones fiscales en 2018

La nueva ley de autónomos, que afronta la recta final de su tramitación y se espera antes de que finalice este año, incorpora dos nuevas deducciones fiscales que reducirán la carga fiscal de los trabajadores por cuenta propia.

26,67 euros de deducción en gastos de manutención

A partir de 2018, tal y como reza el texto de la nueva ley, el autónomo podrá desgravarse esta cantidad en concepto de gasto de manutención por la comida realizada en la jornada laboral. Esta cuantía se verá duplicada si además de comer fuera de su lugar habitual de trabajo el autónomo también tiene que pernoctar. Para poder desgravarte esta cantidad tienes que realizar necesariamente el pago de forma telemática y conservar la factura en la que se especifica día, establecimiento e importe.

30% de deducción en los gastos de vivienda afecta
Otra de las propuestas sobre incentivos fiscales que con toda probabilidad verá la luz a partir del próximo año es la deducción de los gastos domésticos (agua, gas, teléfono...) de aquellos autónomos que desempeñen su actividad desde su propia casa y esté oficialmente afecta a la actividad. Según el texto de la nueva ley remitido al Senado, el contribuyente se podrá deducir el 30% sobre la totalidad del espacio que destines a la actividad.

jueves, 28 de septiembre de 2017

Brexit vs independentismo catalán.


En los últimos años hemos pasado de que organizaciones territoriales o económico-políticas inferiores se integren en otras superiores(fundamentalmente en la Unión Europea) a que territorios pertenecientes a una organización superior reclamen su separación del ente territorial superior(fundamentalmente Escocia,Reino Unido y Cataluña).

El caso de Escocia términó por no fructificar al no ganar el "sí" , pero sin embargo no hace mucho al plantearse el Brexit parece que se quiere plantear de nuevo el referendum, ya que parece que el pueblo escocés no está a favor del Brexit y pretenden permanecer en la Unión Europea.

El caso de Reino Unido es muy distinto al de Escocia y Cataluña, lo mismo que el caso de Escocia es muy distinto al de Cataluña.
Si nos fijamos en todos estos intentos de desintegración del ente territorial o económico-político superior, la razón fundamental que esgrimen los políticos que inician el proceso de separación es que reciben un mal trato fundamentalmente económico, que pone de manifiesto la no aceptación del principio de solidaridad y cohesión del territorio.

Otra razón que está detrás de estos procesos, pero que no manifiestan los políticos, es el deseo de los políticos territoriales de tener un mayor poder y no estar sometidos a jurisdicciones que no dominan.
Muchos de los procesos independentistas tienen su origen en la corrupción de los partidos que inician el proceso para evitar ser juzgados por jurisdicciones en las que su influencia es mínima.

La complejidad de la separación del ente superior es tal que en el caso de Reino Unido se planteó inicialmente un brexit duro y hoy día ya no se es tan tajante y se plantea un tiempo de adaptación a la nueva situación.
¿Se imaginan que Reino Unido tuviera que cerrar su fronteras a la Unión Europea y el comercio de bienes y servicios junto al movimiento de capitales y personas fuese limitado?

¿Realmente creen que Reino Unido saldría beneficiado?¿Y la Unión Europea?

Ninguno de los dos entes sale beneficiado de este hecho.

Olvídense del término de independencia en términos económicos:no existe, y mucho menos hoy donde los medios de transporte y de comunicación han revolucionado las relaciones económicas en todo el mundo apareciendo el término de globalización.

El término de independencia yo solo lo encuentro válido en las matemáticas.En las relaciones sociales,económicas y políticas no existe independencia como tal.A lo sumo podemos hablar de autonomía.
Pero si según mi entender no es bueno para ambas partes, lo complicado es cómo se determinan las cuentas a saldar: cómo se liquida la sociedad de gananciales si hacemos un paralelismo con un divorcio.
Pero si el caso de Reino Unido es complejo, el caso de Cataluña es poco menos imposible resolverlo sin llegar a los tribunales.

¿Por qué?

1º-Porque no hay un proceso legal determinado de independencia ya que la constitución tiene entre sus principios fundamentales la unidad del territorio.
¿Se imaginan que existiese un proceso legal de independencia en una Constitución que pretende que no se desmembre una nación?
¿Se imaginan que Tarragona pretendiera separarse de Cataluña por considerar que no está bien tratada?Y ya no digamos un pueblo de 5000 habitantes de Tarragona.

Suponiendo que se llegase a negociar un proceso de independencia legal.¿Cómo sería?
-¿Quién tendría derecho a voto?
-¿Tendría que haber un número mínimo de votos?
-¿Con qué porcentaje de votos a favor se declararía la independencia?¿Con el 50,1%?

2º-En el caso de que pudiera ser posible la independencia de Cataluña como otra nación, ¿Sabrían ustedes todas las consecuencias económicas y políticas de este hecho?
-Determinación de fronteras,
-Moneda propia.
-Ejercito propio.
-Hacienda,justicia,sanidad,educación,pensiones,etc propias.

3º-¿Qué tipo de cuentas habría que hacer para que el divorcio se saldara de forma satisfactoria por ambas partes?
La contestación a esta pregunta sería más difícil que en el caso del Brexit.

4º-Para terminar, tanto los empresarios como los trabajadores se deben preguntar si realmente saldrán beneficiados de ser un estado independiente que parte de cero en sus relaciones económicas,sociales y políticas.

Solo encuentro dos razones por las que se habla del independentismo:

1ª-Para no hablar de la corrupción en la que se encuentra muchos de los partidos.

2ª-Para presionar al Estado para sacar cesiones económicas, cosa que se ha llegado a ofrecer a cambio de abandonar el proceso independentista.

Tenemos que tener clara una cosa:

La independencia no existe ni en economía ni en política.

A lo sumo podemos hablar de más o menos autonomía.

martes, 12 de septiembre de 2017

El aumento salarial y su relación con el PIB, la inflación y la política monetaria.


La última gran novedad en el mundo laboral  es la propuesta hecha por el gobierno de subir los salarios en función del aumento del PIB.No se ha especificado si tendría que subir en la misma proporción que lo haga el PIB pero parece claro que debe haber una relación más estrecha entre evolución de salarios y el PIB.

La pregunta que hay que hacerse es si esta subida debe ser igual tanto para el sector público como privado y si debe ser igual en todos los sectores económicos y empresas.
En el fondo se trata de subir los salarios en función de la productividad y dejar de ligarlos a la inflación porque se piensa que ligar el salario a la inflación retroalimenta la propia inflación.

Y me pregunto yo:

¿Pero es que no estamos deseando que haya más inflación o esto es un cuento del BCE para justificar su política ultraexpansiva?

Lo que está muy claro es que tienen que subir los salarios tanto por que el PIB sube en torno al 3% y tenemos una inflación en torno al 1,5%.

Apliquemos un reduccionismo e imagínense una economía en la que solo se produce trigo(concretamente 100 kg en 2016 y 103kg en 2017 y una inflación del 1,5% con un precio del trigo de 0,2 €/kg en 2016 y 0,203€/k en 2017) los ingresos de esa economía serían de 100x0,2=20€ en 2016 y de 103x0,203=20,909€.

¿Cuánto habrán subido los ingresos en esta economía?
[(20,909-20)/20]x100=4,545%.

Si además hacemos el supuesto de que muchos costes(entre los que se encuentran los salariales han caído en este período)llegamos a una conclusión obvia:han aumentado los beneficios empresariales y han caído los salarios, razón última de que no repunte la inflación ni con una política ultraexpansiva del BCE.

Es evidente de que deben subir los salarios si no queremos entrar en una economía de subsistencia para muchos trabajadores, con lo que puede suponer para las actuales generaciones y futuras.

Si no se actúa inmediatamente mejorando la capacidad adquisitiva del trabajador medio y, sobre todo de los jóvenes, el ajuste de la economía será lenta y fundamentalmente vía demográfica ya que muy pocos jóvenes no podrán formar una familia.La reducción de la oferta de trabajadores será en base a menos nacimientos ,algo que ya ocurre con un cecimiento vegetativo negativo.

Señores políticos: igual que con la crisis financiera se apresuraron a hacer una reforma laboral para facilitar bajadas de salario y precariedad en el empleo, hoy día tienen que facilitar que los trabajadores puedan mejorar su capacidad adquisitiva.

Lo contrario puede ser acabar con la gallina de los huevos de oro.

sábado, 19 de agosto de 2017

El tipo de cambio y los precios:los bancos centrales atrapados en su propia política.


Resulta que las últimas apreciaciones del euro frente al dólar no son ya del agrado del BCE, cuando en realidad es consecuencia de una economía europea muy competitiva frente a la de EEUU.
Además se pretende que tengamos una inflación próxima al 2% con la creencia de que este dato nos daría un bajo porcentaje de paro y un empleo de calidad.

¿Puede subir mucho más de 1,18$ por € y que la inflación de la zona euro se acerque al 2% con salarios de subsistencia sin que se resienta el comercio exterior y la propia competitividad de la zona euro?

Yo he oído muchas opiniones que dicen que todavía tiene un recorrido amplio al alza el euro.

En la zona euro tenemos una inflación en torno al 1,3% y en EEUU están en torno al 1,7% y con practicamente pleno empleo.En la zona euro estamos muy lejos del pleno empleo y con una baja calidad del empleo para la mayoría de asalariados.

¿Tiene que seguir el BCE con la compra masiva de deuda pública a tipos ridículos o incluso negativos?

¿Por qué se tiende a pensar que una apreciación de una moneda es buena para ese país cuando en realidad es como la subida de los precios de los productos y servicios de ese país para los que los quieren adquirir con moneda extranjera?

La subida de precios tanto en moneda nacional como en moneda extranjera es consecuencia de un exceso de demanda sobre la oferta a los precios iniciales.

¿Es posible en la zona euro que suba el € frente al $ y al mismo nos aproximemos al 2% de inflación creando más empleo?¿O los precios en la zona euro están muy marcados por la capacidad adquisitiva de la mayoría de los asalariados?

La pregunta que se tienen que hacer los dirigentes del BCE es si la actual política monetaria del BCE lo único que puede pretender es financiar a los Estados gratuitamente y si éstos serán capaces de devolver toda la deuda que están emitiendo.¿Qué ocurriría si impagan al BCE?

La economía de la zoa euro y la española hoy día está basada mucho más que nunca en el comercio exterior, ya que el consumo interno difícilmente puede repuntar con los actuales sueldos de subsistencia que tienen muchos trabajadores.
Si bien hace tiempo pronostiqué que la paridad del euro-dólar no se produciría a corto plazo debido a la gran competitividad de la economía de la zona euro frente a la de EEUU, ahora no sería deseable que el euro se siga apreciando mucho más de lo que está en estos momentos, ya que pondría en peligro la recuperación y el objetivo de una inflación próxima al 2%.

La pregunta que tenemos que hacer a los dirigentes de BCE es si realmente su objetivo hoy es que la inflación se aproxime al 2% o seguir financiando a muchos Estados a tipos ridículos o incluso negativos.

¿Cómo van a salir los bancos centrales de esta política monetaria ultra expansiva sin provocar una crisis financiera aún peor a la habida en 2007?

martes, 25 de julio de 2017

Los presupuestos del Estado y los partidos autonómicos.


La aprobación de los últimos presupuestos del Estado han puesto de manifiesto lo que puede valer un solo diputado para la consecución de la aprobación del presupuesto:los partidos canarios han demostrado que esto que digo es cierto gracias eso sí a que el partido en el poder no ha tenido la intención o no ha podido llegar a un consenso más amplio con otros partidos.

Lo que estaba claro es que conseguir el apoyo del PSOE, de podemos y de algún partido nacionalista catalán era misión imposible, con lo cual el PP ha quedado a mercé de partidos con muy pocos diputados.

En el pasado, cuando el partido en el gobierno no tenía la mayoría absoluta, era habitual que los presupuestos se sacaran con el apoyo de partidos nacionalistas vascos y catalanes.

La pregunta que planteo creo que es muy lógica pero  parece ser que no se le ocurre a mucha gente:

¿Es lógico que un partido nacionalista se pueda presentar a elecciones generales al Estado cuando en realidad defiende solo intereses autónómicos?

Que un partido de ámbito autónómico se presente a elecciones autonómicas tiene sentido, pero que pueda tener representación en el congreso de los diputados y llegue a tener poder decisivo para aprobar presupuestos de Estado lo que ha provocado es que se haga distinciones de unas comunidades en relación a otras.

¿Crees que esta situación es apropiada?

martes, 18 de julio de 2017

Educación y deporte.


Aunque este blog lo creé para hablar básicamente de economía, hoy les voy a hablar de un tema que seguro que es de discusión en muchas familias donde hay hijos en edad escolar.

Los estudios en edades tempranas siempre han sido un tema de discusión entre padres e hijos.
Básicamente el problema de los padres es cómo consiguen convencer o estimular a los hijos para que acepten el estudio como algo natural en sus vidas y algo que les traerá un beneficio futuro aunque sea a largo plazo, incluso a muy largo plazo.

¿Qué argumentos podemos dar a nuestros hijos para convencerlos de que se deben volcar en los estudios?

1ª-La razón fundamental que suelen dar muchos padres para que sus hijos se apliquen en sus estudios es que se tienen que preparar para tener una profesión y bien pagada.
Es cierto que es una razón importante, pero según mi entender no es la fundamental, ya que una persona que haya tenido una buena formación básica puede también llegar lejos si tiene gusto por aprender y es trabajador.No necesarimente todos tienen que tener una carrera universitaria o de FP para poder ser un buen trabajador y sentirse realizado.

2ª-La razón fundamental es que desde muy niños nos tenemos que preparar para resolver en nuestra vida los problemas que nos vayan surgiendo(nos tenemos que desenvolver en la vida de la forma más autónoma posible).
Desde este punto de vista es lógico que tengamos que  adquirir conocimientos básicos en las siguientes áreas:

a)Lenguaje.
b)Matemáticas.
c)Ciencias.
d)deporte.
e)Economía
f)Derecho.
g)informática.
h)Idiomas.
Etc.

3ª-Hoy día debemos estar dispuestos a tener un recliclaje contínuo ya que el conocimiento evoluciona a una velocidad cada vez mayor.
Conseguir que un hijo tenga el gusto por aprender cosas nuevas cada día es la clave para conseguir que sea un buen estudiante, con independencia de su mayor o menor inteligencia.

Saber marcarse objetivos y trabajar para conseguirlos a pesar de las difícultades de forma constante es ya la clave del éxito.

¿Y qué tiene que ver el deporte con la educación?¿Por qué es tan importante el deporte para un estudiante?

1º-Ayuda en el desarrollo físico e intelectual del alumno.
2º-Nos habitúa al esfuerzo.
3º-Ayuda a prevenir enfermedades.
4º-Ayuda a tener un peso adecuado y buen aspecto.
5º-Es relajante y baja el estrés.
6º-Etc.Seguro que se te ocurre alguna razón más.

Fíjense que estoy hablando del deporte salud y no del deporte de competición , ya que éste tiene una parte claramente negativa.

Una cosa que tiene el deporte muy importante para aplicar en la educación es que te prepara para el fracaso y te hace ver que es una parte del camino hacia el éxito:hasta que uno es bueno en un deporte ha tenido que fallar o trabajar mucho.
Hasta que uno saca buenas notas tiene que pasar por algunos suspensos y esforzarse hastas superarse uno a sí mismo.

El estudio es un ejercicio de superación como el deporte mismo.

El que consigue trasladar este espíritu de superación del deporte a su vida ya ha triunfado y siempre tendrá algo por lo que luchar a lo largo de su vida; solamente tendrá que saberse marcar los objetivos adecuados de cada momento.

lunes, 10 de julio de 2017

Y de repente al Gobierno le interesa que suban los salarios.



¿Recuerdan el fin principal de la reforma laboral de 2012?


Recuerdan cuando a principios de año 2017 se pedía moderación salarial, como si no la hubiera.

Ahora se solicita a la patronal que se suban los salarios.

¿Por qué se pide esto?¿Y en qué cantidad?

¿Hay que exigir mejora de poder adquisitivo o solo en función de la productividad?

Parece ser que al señor Montoro la negociación del techo de gasto ya le ha supuesto ciertas concesiones con Ciudadanos, los partidos Canarios y las comunidades autónomas en general y esto empieza a descuadrar los presupuestos del Estado para el 2018.

Por otro lado, la seguridad social no consigue aumentar la recaudación como era de esperar a pesar de anunciar a bombo y platillo la gran creación de empleo de mayo y junio, ya que realmente la masa salarial del conjunto de trabajadores está cayendo y con ello la recaudación.

En dos palabras: si el gobierno quiere que aumenten las cotizaciones sociales y al mismo tiempo aumentar la recaudación impositiva no queda otra que conceder algo más a los trabajadores para que a su vez puedan consumir más y el Estado recaude más.

Ya me canso de indicar que el gran problema de fondo de la economía de hoy es el aumento de la desigualdad social, no solo porque no es ético, sino porque finalmente crea problemas presupuestarios a un país.

LECCIÓN: no se puede cargar indefinidamente la recuperación económica en las clases menos favorecidas.

Esto es como si uno tiene una vaca y cada día le da uno menos de comer y espera obtener más leche.


La política de hoy día lo que menos tiene es de ideología y lo que le sobra es conveniencia.Y si no observen como en cuestión de días incluso se vota en contra y a favor de la misma proposición.

¿Qué ha cambiado en todo este tiempo?¿La necesidad de las partes o sus intereses?

sábado, 1 de julio de 2017

¿Cómo financiar nuestro sistema de pensiones?


Si a muchos de nosotros nos preguntaran cuál es la causa fundamental del actual déficit del sistema de pensiones, seguro que afirmaríamos que la causa fundamental es el cambio demográfico (envejecimiento de la población y pocos nacimientos).Pero por otro lado también estaremos de acuerdo en que no es solo la causa de que nuestro actual sistema de pensiones no sea viable hoy.

Estaremos todos de acuerdo en que era previsible que la esperanza de vida aumentara afectando negativamente a la viabilidad de actual sistema de pensiones.

¿Cuáles son las otras razones que hacen inviable el actual sistema de pensiones?

-La razón fundamental es que nuestro mercado laboral se ha precarizado enormemente: menos empleo, empleo temporal, empleo parcial y empleo peor pagado incluso para trabajadores altamente cualificados.Se recauda mucho menos.

¿Nos tenemos que acostumbrar a un mercado laboral como el actual, es algo ya estructural?

¿O esto será temporal hasta que muchos de los trabajadores nacidos en el boom de nacimientos allá por los 60 se jubilen?

¿Hay otros factores que contribuyen a tener el mercado laboral actual?

Creo que sí y voy ha enumerar tres razones:

1ª-La reforma laboral de 2012 contribuyó a la precarización del mercado laboral y a una mayor desigualdad social.

2ª-El cambio tecnológico suele ser considerado como bueno, pero cuando es muy brusco y no genera tantos empleos como los que destruye, lo que provoca es un beneficio del que solo se aprovecha el empresario, y muchas veces no salen beneficiados ni los trabajadores muy cualificados ni los consumidores.

3ª-La globalización de la economía o libre comercio a nivel mundial:este hecho hace que las multinacionales sean cada vez más grandes y tengan un poder mayor sobre trabajadores y consumidores.
Hay que preguntarse hasta qué punto se debe dejar que una multinacional crezca, cosa que las comisiones de competencia que existen no parecen tener muy claro.
¿Hasta qué punto los políticos y las instituciones internacionales incentivan la competencia?

Con todo este cóctel y a pesar de que nuestra economía crezca al 3% podemos deducir que la causa final que hace menos viable el sistema actual de pensiones es la desigualdad social actual.

España sale de la crisis con 35.000 millones menos en salarios

Ahora díganme ustedes cómo se va a equilibrar el sistema de pensiones si no conseguimos mayor empleo y mejor pagado.No nos quedará más remedio que hacer uso de la recaudación impositiva del Estado para tapar el hueco.

Ahora la pregunta es :

¿Hasta cuándo puede el Estado prestar al sistema de pensiones a la espera de que el sistema vuelva a tener superávit?

Recordemos que el Estado tiene una deuda pública en torno al 100% del PIB y no creo que se vaya a financiar toda la vida a tipos ridículos.

Porque se suele avisar que viene el toro y nadie hace caso hasta que a uno le cornea.

¿Se imaginan una nueva crisis económica teniendo la política monetaria en la situación actual?

El Estado y la banca están sustentado hoy por el BCE.Y si hoy día a su vez el Estado tiene que sustentar al actual sistema de pensiones, imagínense si cada Estado pagara realmente los tipos de interés que podría exigir un mercado libre de capitales.

Hasta ahora lo único que se ha hecho ha sido tomar medidas para reducir derechos a los pensionistas.

¿Qué medidas se te ocurren para aumentar los ingresos del sistema de pensiones?

Soy moroso.¿Cuánto me pueden embargar?


Si tienes deudas y no pagas pueden embargarte el salario, pero sólo hasta un límite. Descubre la cantidad máxima de tu sueldo que Hacienda puede embargar, en qué orden lo hará y qué bienes son inembargables.


Las deudas son una mala compañera de viaje y más cuando no se pueden o no se quieren asumir. Los casos que nos podemos encontrar son de lo más diverso, desde una deuda hipotecaria que, tras vender la casa, sigue pendiente, hasta el pago de un préstamo conjunto con la antigua pareja pasando por una pensión de alimentos. Cuando no puede atender los pagos mensuales establecidos por la deuda o, simplemente, no se estima oportuno hacerlo, la administración pública puede optar por embargar parte de tu salario o bien una sentencia puede obligarle a hacerlo.


Existen, por fortuna, una cantidad máxima que Hacienda o cualquier organismo puede embargar de un salario. Es decir, que ninguna institución puede privar al trabajador del total de su sueldo. Existe un límite inembargable en cualquier caso, de forma que sólo se podrán detraer los ingresos que superen esa cifra. La cantidad concreta está determinada por el motivo de la deuda y las circunstancias concretas de la persona.
Puede Hacienda embargarme la devolución de la renta


El artículo 607 de la Ley de enjuiciamiento civil establece que el salario mínimo o SMI no puede embargarse. En 2017 el Salario Mínimo Interprofesional queda establecido en los 707,6 euros. Esta es la cantidad que cualquier trabajador percibirá independientemente de sus deudas con Hacienda, la Seguridad Social o los bancos, por poner tres de los acreedores más comunes. Una vez se supera el SMI el porcentaje a embargar por Hacienda aumenta conforme lo hacen los ingresos del deudor. La escala a aplicar es la siguiente:
SMI (707,06 €) -> Inembargable
Entre 1 y 2 veces el SMI (1.415,2 €) -> 30% embargable de las cantidades que superen el SMI
Entre 2 y 3 veces el SMI (2,122,8 €) -> 60% embargable
Entre 3 y 4 veces el SMI (2.830,4 €) -> 75% embargable
Más de 5 veces el SMI (más de 3.538 €) – 90% embargable


Sobre estos porcentajes y cantidades habrá que aplicar una serie de variantes en función de las cargas familiares. En concreto, el porcentaje puede oscilar entre un 10% y un 15% dependiendo de estas circunstancias y del número de personas de la unidad familiar.


Además, si el embargado tiene cargas familiares a su cargo, al sueldo inembargable se añadirá un 30% adicional por cada miembro de la familia que dependa económicamente del deudor/es de la hipoteca. O sea, para el caso anterior, a ese 982,80 € hay que añadir 196,56 € por cada familiar dependiente. Así para un titular el límite mínimo son 1179,36 euros como salario inembargable para un deudor si tiene a su mujer en paro. A la renta familiar hay que sumar la de todos los miembros que cobran y son titulares de la hipoteca.


Para trabajadores con contrato a media jornada se aplicará una prorrata de estas cantidades inembargables como también se hace a la hora de calcular el SMI que deben cobrar.


En los meses en los que se cobre la paga extraordinaria se entiende que se trata de dos cobros diferentes y, por lo tanto, se aplicarán los límites al salario no embargable en cada uno de ellos. Es decir, no se sumaría la paga normal y la extra para calcular sobre esa la cantidad no embargable.
Los límites en caso de las pensiones de alimentos


Existe una excepción a esta regla general y es la referida a las pensiones de alimentos cuando se trata de una imposición legal. En este caso también se podrá embargar una parte del SMI, si bien no los libros e instrumentos necesarios para que el deudor siga ejerciendo su profesión o los derechos consolidados del plan de pensiones, es decir, las cantidades que tenga en su plan de pensiones.

El caso de las hipotecas


El aumento de los casos de deuda y morosidad hipotecaria llevó al Ejecutivo a adecuar la ley a estas circunstancias. De esta forma, en el caso de las deudas con el banco relacionadas con la hipoteca la cantidad inembargable asciende a 961 euros o el 150% del SMI.


Además, este límite de inembargabilidad aumenta un 30% por cada persona dependiente y sin ingresos que forme parte de la unidad familiar.
Rentas y bienes inembargables


Pero no todo se puede embargar. Hay determinadas rentas y bienes que no están sometidas a la ley de embargo.


En el caso de los salarios y pensiones, estos bienes inembargables empiezan por el plan de pensiones. El dinero depositado en un plan de pensiones no podrá embargarse bajo ningún concepto hasta que no se recupere. En ese momento se aplicará la normativa general que hemos explicado antes sobre el porcentaje de ingresos.


Para que lo entiendas mejor, una persona con 50 años, deudas por 20.000 euros y 30.000 euros depositados en un plan de pensiones podrá estar tranquilo. El dinero de su plan estará a salvo del pago de deudas y de ser embargado y seguirá creciendo mientras siga depositado en el mismo. Sin embargo, en el momento que alcance los 63 años, se jubile y quiera cobrar el dinero plan sí que podrá embargarse el capital que reciba mes a mes como renta o el que recupere como capital total. Es decir, la inembargabilidad sólo se aplica hasta el rescate.


Eso sí, el último cambio normativo de la reforma de 2015 termina con esta ventaja, aunque no de forma inmediata. A partir de 2025 el dinero depositado en el plan de pensiones será considerado un bien embargable. De esta forma, en caso de cuentas pendientes con terceros, te podrán quitar dinero del plan de pensiones. Lo que todavía está por ver es la cantidad a retirar, ya que la liquidez de los planes de pensiones es de 10.000 euros al año.


Además, existen otra serie de bienes inembargables como el ajuar del hogar, la ropa del deudor y su familia, las herramientas que necesite para desarrollar su oficio y cualquier otro bien imprescindible para su subsistencia. Esto quiere decir que nunca te podrán embargar los útiles que sirvan para llevar a cabo tu trabajo, ya que se entiende que sin ellos no tendrás medios para subsistir ni para hacer frente a la deuda.


De igual forma, los objetos sacros dedicados al culto y que estén fuera del comercio tampoco serán embargables.


El orden de prelación


El orden de prelación determina qué bienes serán los primeros que se podrán embargar en caso de ejecución. En estos casos la ley tiende a buscar la protección del acreedor y en términos generales se dará prioridad al dinero y bienes que sean líquidos, es decir, fácilmente transformables en dinero.


Este es el orden de prelación en un embargo
Dinero en efectivo o cuentas corrientes en entidades bancarias. (dinero contante y sonante)
Créditos, derechos a corto plazo, títulos, valores o instrumentos financieros admitidos a negociación en un mercado de valores. (elementos fáciles de vender y ‘convertir’ en dinero)
Alhajas, joyas, antigüedades y objetos de arte.
Rentas, intereses y frutos de toda especie.
Bienes muebles o semovientes. Estos últimos son los animales que puedan tener un valor determinado, que integren o formen ganaderías También acciones, títulos o valores no admitidas a cotización oficial y participaciones en sociedades.
Bienes inmuebles, sean estos rústicos o urbanos.
Sueldos, pensiones e ingresos procedentes de actividades profesionales y mercantiles ejercidas en calidad de autónomo.
Créditos, derechos, valores… cuando sean realizables a medio y largo plazo.

sábado, 24 de junio de 2017

El CETA :un paralelismo entre el deporte y la economía.



Si alguien me preguntara cómo debe ser la competencia tanto en el deporte como en la economía, la respuesta la tendría muy clara:

Tiene que estar basada en el esfuerzo y en el talento: se debe de competir partiendo todos de las mismas condiciones, o digamos legislación.

En el caso de la economía existen ventajas climáticas que hacen que un país pueda competir mejor produciendo un determinado bien o prestando un servicio.

En el caso del deporte ocurre algo parecido ya que genéticamente unas personas tienen mejores condiciones físicas para un determinado deporte.

Teniendo en cuenta que hay ventajas competitivas basadas en la propia naturaleza, es lógico que se produzca una especialización de aquellos países o deportistas en aquellos bienes,servicios o deportes respectivamente para los que se está mejor dotado.

El tema central de este artículo(El CETA) es si el libre comercio es en sí bueno para las dos economías que deciden eliminar derechos de aduanas.

La primera condición para que un acuerdo de libre comercio pueda ser mutuamente beneficioso y no conflictivo es que se tenga una legislación laboral, ambiental y fiscal muy parecida, ya que si no es así entraríamos en la competencia desleal.
Esto sería como en el deporte cuando unos atletas usan sustancias prohibidas(doping) para obtener ventajas competitivas.

¿Por qué creen que se prohíbe el doping o se limita la contaminación?
¿Por qué creen que se exigen unas mínimas normas de prevención de riesgos laborales?

Efectivamente, todo ello tiene un efecto negativo en la salud presente y/o futura de  la humanidad.

El tema más difícil de resolver en el caso de los acuerdos de libre comercio es el de la armonización fiscal.Y esto no solo lo podemos observar dentro de la propia Unión Europea sino dentro de las propias comunidades de un propio país, con lo cual se crean paraísos fiscales que de algún modo están permitidos por las instituciones internacionales o el gobierno de un país.

Vamos a  suponer que se consigue igualar realmente la legislación de las dos zonas de libre comercio(por ejemplo la UE y Canadá), ¿creen ustedes que esto sería bueno para las dos zonas?

¿Se crearía más empleo en ambas zonas y serían de mayor calidad?

¿Se producirían bienes y servicios de mayor calidad/precio?

¿Todos los sectores y empresas se verían beneficiadas?

Hay una cosa muy clara: el libre comercio beneficia , al menos inicialmente, a aquellas empresas más grandes y mejor preparadas.Multinacionales más competitivas.

Por un lado tenemos que aumenta la competitividad y favorecería a los consumidores, pero por otro favorece a que las multinacionales aumenten aún más su tamaño pudiendo conseguir un mayor poder sobre trabajadores y consumidores.

El tema de fondo, que no se suele tratar con el suficiente rigor por nuestros políticos, es hasta qué punto se debe permitir que aumente el tamaño una multinacional.Ya sé que muchos de ustedes me dirán que existen comisiones de competencia para evitar monopolios u oligopolios.

¿Pero son realmente eficaces?

Observen lo que ocurre con el sistema financiero español, que de hecho se ha convertido en un oligopolio, y donde la competitividad viene más por el hecho de que las tecnologías de la información hacen que el acceso a la información sea rápida y barata además que la operativa de las inversiones financieras es mucho más rápida.

La pregunta que se tienen que hacer nuestros políticos es simple:

¿España está en condiciones de competir de tú a tú con Canadá hoy o próximamente?

Me gustaría pensar que sí, de forma que se pudiese aumentar el empleo y su calidad en la mayoría de sectores económicos del país.Y no digamos ya si además los consumidores también se vieran beneficiados.Pero me temo que la globalización no tiene solo efectos positivos.

¿Ustedes qué opinan?